Одной из главных проблем функционирования малых предприятий является недостаток финансов. Нехватка денежных средств тормозит развитие фирмы. Можно констатировать тот факт, что сегодня банки неохотно работают с малыми компаниями, поскольку со стороны последних существует высокий риск неплатежей, а государственные программы сильно «забюрократизированы». Однако выход из ситуации есть.
В качестве заслуживающего внимание практического опыта по финансовой поддержке представителей малого бизнеса - индивидуальных предпринимателей предлагаем рассмотреть опыт функционирования кредитного потребительского кооператива, функционирующего при Торгово-промышленной палате г. Наб. Челны и региона «Закамье»
Целью создания такой некоммерческой организации мы ставим - обеспечение альтернативной формы финансовой поддержки предпринимателей с использованием собственных временно свободных денежных средств самих же предпринимателей соблюдением принципов финансовой взаимопомощи.
Реальную финансовую поддержку предпринимателям кооператив начал оказывать в январе текущего года. За сравнительно короткий период времени привлечено от членов кооператива более 1,5 млн руб. и эти же ресурсы размещены в виде кредитов своим же пайщикам- индивидуальным предпринимателям города и региона.
Для сравнения рассмотрим некоторые аспекты традиционных источников финансовой поддержки:
Банковское кредитование
Процедура оформления кредита в банке довольно сложная и требует выполнения разнообразных условий. Сотрудники банков контролируют целевое использование кредита и его своевременный возврат. Существует особый порядок выдачи и погашения ссуд. Сначала рассматривают кредитную заявку. В ней указывают цель и размер ссуды, ее вид и срок, а также предполагаемое обеспечение. К заявке прилагают ряд документов: финансовые отчеты за последние несколько лет, бизнес-планы, прогнозы финансирования, налоговые декларации. Все это позволит более подробно изучить кредитоспособность потенциального заемщика.
Немаловажное значение имеет предварительная беседа работника кредитного отдела с представителем клиента. Во время разговора сотрудник банка выясняет положение фирмы на рынке, ее платежеспособность и перспективы развития, а также профессиональную подготовку руководящего состава предприятия. Затем специалисты кредитного департамента принимают решение о выдаче ссуды.
Государственная поддержка
Что касается государственной политики в отношении малого бизнеса, то она предусматривает определенную помощь в решении его финансовых проблем. Существуют различные программы поддержки бизнеса. Например, оказание помощи в разработке бизнес-планов, инвестирование, предоставление гарантий по кредитам, субсидирование процентных ставок и.т.д.. К сожалению, далеко не все способы, предусмотренные программой, используются в полной мере, сложно составить требуемую документацию, создаются искусственные барьеры со стороны чиновников, которые контролируют эти средств.
Некоторые особенности деятельности кооперативов
Обратившиеся в кооператив бизнесмены сэкономят не только деньги за счет более низких процентных выплат, но и собственное время.
Кредитные кооперативы - особая форма организации, создаваемая гражданами, мелкими предпринимателями для взаимного финансирования. Часто кредитные кооперативные объединения - единственное место, где представители малого бизнеса могут получить дополнительные денежные средства по более низким процентным ставкам, чем у коммерческих банков.
В российском законодательстве существуют три вида кооперативов, в которых могут участвовать субъекты малого бизнеса:
- кредитные потребительские кооперативы граждан;
- сельскохозяйственные кредитные кооперативы;
- общества взаимного кредитования.
Кооперативы меньше реагируют на экономические кризисы. Тому есть несколько причин. Денежные фонды кооперативов принадлежат пайщикам, следовательно, они могут принять решение о возврате своих средств. Управление в кредитных кооперативах прозрачно, поэтому денежные потоки легко проследить. К тому же вложение средств в рискованные операции запрещено (ст. 19 Федерального закона от 11 июля 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан"), а значит, вероятность финансовых потерь сведена к минимуму. Еще один немаловажный момент - пайщики знают друг друга лично, и невозврат кредита практически исключен.
В основе создания кредитного кооператива и осуществления его деятельности лежат следующие принципы:
- образование кооператива по территориальному признаку;
- добровольное вступление и свобода выхода;
- кооператив открыт для приема новых членов, у которых интересы соответствуют его целям и задачам;
- равноправие членов (принцип "один член кооператива имеет один голос");
- право личного участия членов в любых видах деятельности кредитного кооператива, в том числе в управлении его делами;
- смена состава руководящих органов происходит по принципу выбора;
- не допускается обогащение одного члена за счет другого;
- справедливое распределение дохода между членами пропорционально доле участия каждого из них в деятельности кредитного кооператива;
- информация о деятельности кооператива всегда доступна для его членов;
- оказание услуг преимущественно членам кооператива;
- минимизация стоимости услуг, предоставляемых членам кооператива, за счет снижения издержек.
В отличие от банковских учреждений кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Основная цель его деятельности - удовлетворение потребности своих членов в производственном кредите.
Кооператив создают путем объединения паевых взносов. Вступление в эту организацию и выход из нее свободные. Это означает, что паевой капитал постоянно меняется. Поэтому в отношении кредитного кооператива не могут действовать положения о фиксации количества членов и определении минимального размера уставного (паевого) капитала.
Источниками формирования имущества кредитного кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства. Собственные активы кооператива формируются за счет паевых и вступительных взносов его членов, доходов от деятельности и прочих поступлений.
Паевой взнос члена кредитного кооператива может быть обязательным и дополнительным. Обязательный пай дает право голоса и участия в деятельности кооператива. Вклад можно делать как в денежной форме, так и в натуральной (но не более 50% пая). Дополнительный пай (или личные сбережения) члены кооператива вносят по желанию сверх обязательного. По нему получают дивиденды. Кооператив в обязательном порядке формирует резервный фонд, размер которого должен составлять не менее 10 процентов от паевого капитала.
Отличия кредитного кооператива от коммерческого банка
| Кредитные кооперативы | Коммерческие банки | |
|---|---|---|
| Цель | Удовлетворить потребности членов кооператива в производственном кредите | Принести прибыль акционерам банка |
| Собственность | Члены кредитного кооператива являются и его клиентами, и его собственниками | Собственниками являются акционеры банка |
| Организационная форма | Потребительский кооператив | Акционерное общество |
| Управление | Каждый член кооператива имеет один голос независимо от внесенного пая и может влиять на принимаемые решения | Акционеры управляют банком пропорционально числу акций, которые могут быть проданы на внешнем рынке; клиенты банка никак не влияют на процесс принятия решений |
| Распределение прибыли | Отчисления в фонд производственного кредитования, выплаты членам кооператива | Дивиденды акционерам |
| Источники собственного капитала | Паевые взносы членов кооператива, доходы от деятельности | Взносы акционеров в уставный капитал, прибыль |
| Предоставляемые услуги | Кредиты членам кооператива, иногда хранение их сбережений и расчетно-финансовые услуги | Кредиты всех видов, расчетные счета физических и юридических лиц, другие виды услуг (более широкий диапазон деятельности) |
| Налогообложение | Налог на прибыльна уровне кооператива не взимается, им облагаются совокупные доходы членов кооператива от всех видов деятельности | Взимается налог на прибыль банков |
Решение проблем
При обеспечении правовых условий и разумной поддержке государства кредитные кооперативы могли бы стать цивилизованной альтернативой банкам в финансировании малых предприятий.. Кооперативы могли бы занять достаточно широкую нишу в области финансирования малых предприятий если на федеральном уровне разрешить выпускать нормативно-правовые акты, разрешающие работу и регулирующие деятельность подобных организаций..
В дефицита бюджетных ресурсов развитие кредитных кооперативов может способствовать вовлечению частных средств самих же предпринимателей в финансирование малого бизнеса.