Дело "ТоАЗа" может стать первым шагом в борьбе с оффшорами
В глобальном масштабе и у нас в России объявлена борьба с офшорами как инструментом сокрытия прибыли и уходом от налогов. Меры по деофшоризации стали центральной темой прошедшего недавно в Северной Ирландии саммита G8. Совет Европы уже разработал конвенцию по взаимопомощи между странами против отмывания денег и сокрытия доходов. По итогам саммита президент России Владимир Путин заявил, что Россия разработает собственный национальный план по борьбе с офшорами. "Я считаю, что избыточная офшоризация российской экономики наносит нам существенный вред, потому что мы, как правило, не знаем конечного бенефициара, наши потенциальные инвесторы опасаются приходить к нам в экономику с серьезными инвестициями, потому что не понимают, с кем имеют дело. Это общая серьезная проблема. Россия еще не прошла тот путь, который прошли многие другие страны по борьбе с офшорами", - сказал президент. Владимир Путин также затронул тему офшоров на Петербургском международном экономическом форуме, состоявшимся на прошлой неделе. "Мир идет в этом направлении, по-другому не будет, - заявил Владимир Путин на экономическом форуме в Петербурге. - Если пока G20 не издала никакого документа, это не значит, что деофшоризации нет на повестке дня". Путин заявил, что первым этапом должно стать открытие информации о бенефициарах офшорных компаний. "Также речь может идти о дополнительных налоговых льготах для бизнеса в родных странах, чтобы предотвратить утечку компаний в офшоры. Такие идеи высказываем не только мы. Президент США Барак Обама тоже думает на эту тему", - подчеркнул Путин.
В связи с этим обостряются вопросы к компаниям, которые используют эти схемы для "оптимизации" налогов. Так, в частности, в апреле налоговые претензии в связи с использованием офшоров возникли у государства к компании "Мечел", которая по мнению налоговиков, недоплатила в бюджет в виде налогов на прибыль за 2008 год более 3,6 млрд руб. Но, пожалуй, первым серьезным шагом в деофшоризации экономики может стать дело ОАО "Тольяттиазот".
В июле 2012 года Межрегиональная инспекция ФНС № 3 по крупнейшим налогоплательщикам установила, что общая сумма выведенной из-под налогообложения экспортной выручки в 2009 году составила 1,06 млрд руб. Предприятие незаконно уменьшало налогооблагаемую базу путем занижения цен на продукцию, продаваемую через офшор Nitrochem Distribution AG. Инспекция только за 2009 год доначислила ТоАЗу свыше 200 млн рублей налогов за проданный по заниженной цене аммиак, а с учетом прочих налоговых нарушений сумма претензий составила 320 млн рублей, не включая пени и штрафы. ТоАЗ подал жалобу, но Арбитражный суд г. Москвы 22 апреля отказал ТоАЗу, признав требования налоговой законными и обоснованными. ТоАЗ подал апелляцию в 9-й Арбитражный апелляционный суд г. Москвы, которая будет рассматриваться 9 июля. Кроме того, за 2010 год, как установила выездная налоговая проверка, сумма недоплаченных налогов составила 525,4 млн руб. Таким образом, в 2009-2010 годах ТоАЗ недоплатил свыше 845 млн руб. налогов.
Стоит отметить, что отраслевые эксперты и следователи полагают, что в действительности ущерб от нарушений может быть еще более значительным. Так, например, Всероссийский научно-исследовательский конъюнктурный институт (ВНИКИ) подсчитал, что размер заниженной выручки ТоАЗа по аммиаку и карбамиду за 2011 год составил свыше $ 213 млн, поэтому налоговые органы могут предъявить предприятию претензии и за 2011 год.
Свое расследование нарушений на "Тольяттиазоте" ведет Следственный комитет России. По данным ведомства, руководство предприятия разработало схему, при которой основная продукция завода - аммиак и карбамид - продается по заниженным ценам аффилированному с мажоритарными акционерами завода швейцарскому трейдеру Nitrochem Distribution AG, принадлежащему компании Ameropa AG Андреаса Циви. Как установило следствие, только за 2008-2011 гг. в результате занижения цен на экспортную продукцию с использованием швейцарского офшора руководство ТоАЗа нанесло ущерб предприятию в размере не менее $ 550 млн. В связи с этим возбуждено и расследуется уголовное дело.
Мажоритарные акционеры "Тольяттиазота" - представители династий Махлаев и Циви - давно проживают в Европе и США. Несколько месяцев назад к ним присоединился и генеральный директор предприятия Евгений Королев, уехавший в Лондон в январе текущего года, сразу после возбуждения уголовного дела по факту мошенничества в особо крупном размере. Некоторое время спустя СК РФ объявил Королева в федеральный розыск, ему было заочно предъявлено обвинение. Пресс-служба "Тольяттиазота" утверждает, что генеральный директор предприятия находится "в служебной командировке".
Как отмечают СМИ, ранее постановлением суда был наложен арест на акции "Тольяттиазота", принадлежащие офшорам Trafalgar Development Ltd., Instatania Holdings Ltd., Kamara Ltd., Bairiki Inc., Halnure Ltd., в связи с расследованием уголовного дела о мошенничестве. Постановление также запрещает ЗАО "Тольяттихимбанк", ЗАО "Московский фондовый центр" и ЗАО "Национальный расчетный депозитарий" вносить изменения в счетах депо указанных выше компаний как о собственниках акций ОАО "Тольяттиазот". Суд посчитал, что изменения в схемах владений акциями ТоАЗа этими структурами может повлечь за собой сокрытие вещественных доказательств и создаст препятствия для расследования уголовного дела. Это постановление адвокаты "Тольяттиазота" также пытались обжаловать, но Самарский областной суд в апреле подтвердил правомерность ареста. Это, по сути, означает, что на данный момент любые коммерческие сделки с акциями ТоАЗа невозможны.
Как отмечают эксперты, пристальное внимание следственных органов положительно сказалось на прозрачности работы "Тольяттиазота", долгое время считавшимся одним из самых закрытых предприятий России. В прошлом году завод начал выплачивать дивиденды акционерам и уже заявил о намерении выплатить их в текущем году. В первом квартале 2013 года официальная чистая прибыль ТоАЗа составила 3,26 млрд рублей, то есть возросла аж в 6 раз по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Это при том, что цены на аммиак по сравнению с предыдущим годом практически не изменились. Очевидно, выводить прибыль в офшоры теперь стало значительно сложнее.