Не хватает прав доступа к веб-форме.

Записаться на семинар

Отмена

Звездочкой * отмечены поля,
обязательные для заполнения.

Как определить свою систему среди чужих? Тренинг системного мышления

Доклад Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства на III Всероссийской конференции представителей малых предприятий

Доклад
Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства на III Всероссийской конференции представителей малых предприятий

Структура доклада

  1. О выполнении решений II Всероссийской конференции представителей малых предприятий >>>
  2. Проблемы МСП >>>
  3. Как проблемы отражены в Концепции >>>
  4. Как проблемы решаются в Федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2003-2005 годы >>>
  5. Примеры работы в этом направлении международных организаций, работающих в России >>>
  6. Работа Федерального фонда поддержки малого предпринимательства по данным вопросам с регионами Российской Федерации >>>
  7. Рекомендации III Всероссийской конференции представителей малых предприятий (работа 6 секций по отдельным направлениям) >>>

О выполнении решений II Всероссийской конференции представителей малых предприятий

С момента II Всероссийской конференции представителей малых предприятий прошел год (21 марта 2001года). За этот период Правительство Российской Федерации в основном выполнило пункты, отраженные в резолюции конференции относящиеся к его компетенции.

Для обеспечения практического взаимодействия федеральных органов исполнительной власти и широкого круга предпринимателей, консолидации их интересов для выработки предложений по основным направлениям экономической политики государства создан Совет по предпринимательству при Правительстве Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 5 августа 2000 г. № 581). В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 9 июля 2001 г. № 523 создана секция по малому предпринимательству Совета предпринимательства при Правительстве Российской Федерации.

В целях координации деятельности федеральных органов исполнительной власти по устранению излишнего и неэффективного административного регулирования предпринимательской деятельности, Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 июня 2001 года № 452 образована Комиссия Правительства Российской Федерации по сокращению административных ограничений в предпринимательстве и оптимизации расходов федерального бюджета на государственной управление.

МАП России в соответствии с поручением Президента Российской Федерации В.В.Путина разработал и утвердил приказом по министерству “Комплекс мер по ограничению и регламентации количества проверок частных предприятий и организаций, проводящихся органами государственной власти, и по снятию иных избыточных административных барьеров в деятельности малых предприятий”.

Комплекс мер, одобренный Администрацией Президента Российской Федерации и Правительством Российской Федерации, предусматривал проведение масштабных обследований для выявления наличия административных барьеров (в региональном и отраслевом разрезе). На основании этих обследований, которые проводились силами МАП России его территориальными управлениями и Ресурсным центром были подготовлены материалы, анализ работы региональных администраций и рекомендации для регионов по вопросам устранения административных барьеров. Указанные материалы были направлены в субъекты Российской Федерации и Правительство Российской Федерации в августе 2001г.

По инициативе МАП России созданы комиссии по устранению административных барьеров в 35 регионах Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации предприняло реальные действия по развитию малого предпринимательства, сокращению административных барьеров при открытии собственного дела, по защите прав предпринимателей были приняты следующие Федеральные законы:

  1. “О государственной регистрации юридических лиц” от 8.08.01г. №129-Ф3
  2. “О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)”.
  3. Основная проблема ведомственных нормативных актов в расширительном толковании норм федеральных законов, что приводит не только к извращению первоначального содержания федеральных законов но и неоднократному дублированию одних и тех же функций государственного контроля различными министерствами и ведомствами.

    Перечень первоочередных нормативных правовых актов, в которые необходимо внести изменения и (или) дополнения в связи с принятием Федерального закона “О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении контроля (надзора)” составляет более 80 наименований различных нормативных актов (федеральных законов, иных правовых актов- указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства Российской федерации, нормативно правовых актов федеральных органов исполнительной власти).

    В настоящее время в рамках работы Комиссии Правительства Российской Федерации по сокращению административных ограничений в предпринимательстве и оптимизации расходов федерального бюджета на государственное управление разрабатывается проект федерального закона “О внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты в Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)”.

  4. “О лицензировании отдельных видов деятельности” от 8.08.01 г. № 128-ФЗ;

С целью реализации положений закона по вопросам отнесенным к Правительству Российской Федерации (ст. 5 и 7), принято постановление Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2002 г. № 135 “ О лицензировании отдельных видов деятельности”.

Постановление утвержден перечень федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих лицензию, а также перечень видов деятельности лицензирование которых возложено данные органы федеральной власти.

(Ряд Федеральных органов исполнительной власти Росземкадастр, ФЭК России, Росархив России, ФСФО России вообще лишаются полномочий по осуществлению лицензирования. У некоторых федеральных органов исполнительной власти количество лицензируемых видов деятельности значительно сократилось. Например: Минкультуры России было 6 стал 1 вид деятельности; Минсельхоз России 11 стало 5; Минтран России 34 стало 11.)

Определен порядок действия лицензии на территории Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации дано поручение Федеральным органам исполнительной власти разработать и представить в Правительство Российской Федерации проекты положений о лицензировании соответствующих видов деятельности, а также проекты положений о лицензировании видов деятельности осуществляемых органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации разработанные с их участием, а также предложения о признании утратившим силу или о приведении в соответствии с Федеральным законом “О лицензировании отдельных видов деятельности” ранее принятых нормативных актов. На Минэкономразвития России возложено руководство деятельностью федеральных органов исполнительной власти по разработке проектов положений о лицензировании соответствующих видов деятельности.

Большое внимание уделили решению проблем административных барьеров, тормозящих дальнейшее развитие предпринимательства, на заседании Государственного совета Российской Федерации 19 декабря 2001 года, на котором была рассмотрена и одобрена “Концепция государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации”.

Проблемы МСП

На начало 2002 года в Российской Федерации зарегистрировано 5601,9 тыс. субъектов малого предпринимательства, из них:

- 4496,9 тыс. ПБОЮЛ

- 842,9 тыс. МП (юридические лица)

- 262,1 тыс. фермерских хозяйств

Основной прирост количества субъектов МП - за счет ПБОЮЛ Наибольшая концентрация МП, в первую очередь за счет количества ПБОЮЛ, наблюдается в Центральном, Приволжском и Южном федеральных округах.

Занятость

В сфере малого бизнеса на начало 2001 года занято около 15 млн. человек или 24 % от общей численности занятого населения. ( По данным Госкомстата на конец 2000 года средняя численность занятых на малых предприятиях работников составляла 7621,1 тысяч человек, численность населения по месту основной работы в сфере предпринимательской деятельности без образования юридического лица и по найму у физических лиц - 7455,0 тысяч человек. )

С учетом постоянного населения России “плотность” субъектов МП в России в целом составляет 37 единиц на 1000 жителей, что сопоставимо с плотностью распространения МП в экономически развитых странах. (всего 3070,7 тыс. организаций в России, по данным Госкомстата России).

Налоги

По экспертным оценкам доля поступления налоговых платежей в контролируемый МНС России консолидированный бюджет от малых предприятий в целом не превышает 8-10 процентов и равна, примерно, в 2001 году 150 - 160 млрд. рублей.

Что касается налогового вклада индивидуальных предпринимателей, применяющих общеустановленную систему налогообложения, то согласно представленных ими деклараций о доходах за 2000 год сумма исчисленного подоходного налога составила в целом по России 2903,8 млн. рублей, а сумма валового совокупного дохода – 324570,0 млн. рублей. За 1999 год - 2517,9 и 265691,2 млн. рублей соответственно (приложение 2). Средняя сумма исчисленного в 2000 году подоходного налога на одного индивидуального предпринимателя составила около 1,1 тыс. рублей, в 1999 году – 1,0 тыс. рублей.

Наибольшие суммы исчислено подоходного налога за 2000 год в представленных в налоговые органы декларациях индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными в г. Москве (348,2 млн. руб.), Пермской области (134,8 млн. руб.), Московской области (127,0 млн. руб.), г. Санкт-Петербурге (125,8 млн. руб.), Ханты-Мансийском АО (115,6 млн. руб.), Иркутской области (97,8 млн. руб.).

Налоговый вклад от плательщиков единого налога на вмененный доход

По состоянию на 01.01.2002 поступления ЕНВД составили 26,6 млрд. руб., в том числе в федеральный бюджет 2,8 млрд. руб. (или 213,1% к уровню прошлого года), в территориальные бюджеты – 16,7 млрд. руб. (или 176,0 % к уровню прошлого года), в государственные социальные внебюджетные фонды – 7,1 млрд. рублей. В целом поступления в бюджетную систему ЕНВД в 2001 году составляют 180,5% к соответствующему периоду прошлого года.

От организаций ЕНВД поступило 10,9 млрд. руб., в т.ч. в федеральный бюджет 2,8 млрд. руб., в территориальные бюджеты – 5,1 млрд. руб., в государственные социальные внебюджетные фонды – 3,0 млрд. руб.

Поступления ЕНВД от индивидуальных предпринимателей составили 15,7 млрд. руб. (59,0 % от общих поступлений налога), в т.ч. в территориальные бюджеты – 11,6 млрд. руб., в государственные социальные внебюджетные фонды – 4,1 млрд. руб.

В целом по России доля поступлений ЕНВД в консолидируемом бюджете составила 1,0 процента, в территориальных бюджетах 1,7 процента.

Наибольшую сумму поступлений ЕНВД обеспечили УМНС России по Краснодарскому краю (1614,2 млн. руб.), Нижегородской области (1061,5 млн. руб.), Свердловской области (901,9 млн. руб.), Ростовской области (768,1 млн. руб.), Республике Татарстан (687,5 млн. руб.), Хабаровскому краю (632,1 млн. руб.).

Рост поступлений ЕНВД объясняется введением в 2001 году на территории ряда субъектов Российской Федерации законодательства о едином налоге на вмененный доход (Мурманская, Новогородская, Тверская, Тюменская, Московская, Кировская области, г. Санкт-Петербург, Ненецкий, Эвенкийский Автономные округа, Республика Тыва), а также внесением изменений и дополнений в действующее региональное законодательство о едином налоге на вмененный доход, предусматривающих увеличения значений составляющих формул расчета сумм единого налога.

Налоговый вклад от СМП, применяющих упрощенную систему налогообложения

По состоянию на 01.01.2002 года мобилизовано в консолидированный бюджет единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности 5888,2 млн. рублей, что составляет 149,0% к соответствующему периоду прошлого года.

В федеральный бюджет в отчетном периоде поступило 2034,0 млн. рублей или 160,3% к уровню поступлений за аналогичный период прошлого года.

От малых предприятий поступления составили 4999,3 млн. рублей и составили 160,9 % к поступлениям прошлого года. От индивидуальных предпринимателей поступило 888,9 млн. рублей и составили 106,0 % к поступлениям прошлого года.

В целом по России доля поступлений единого налога за 2001 год от применения упрощенной системы налогообложения в консолидируемом бюджете составила 0,3 процента,

Основную долю поступлений данного налога (51,7%) обеспечили Управления МНС России по городам Санкт-Петербургу (12,2%), Москве (6,6%), Пермской области (4,5%), Челябинской области (3,7%), Самарской области (3,4%), Калининградской области (3,4%), Алтайскому краю (3,2%), Краснодарскому краю (2,9%), Республике Татарстан (2,5%), Московской области (2,4%), Омской области (2,4%), Кировской области (2,2%), Свердловской области (2,2%).

Рост поступлений данного налога достигнут прежде всего за счет значительного увеличения по сравнению с 2000 годом количества организаций, перешедших в течение истекшего года на применение данного налогового режима. Такой интерес организаций к данной системе налогообложения объясняется введением в действие с 01.01.2001 части II Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающей новый порядок исчисления и взимания НДС и налога с продаж, от уплаты которых они освобождены, а также внесением изменений в региональное законодательство, снижающими налоговую нагрузку на данную категорию налогоплательщиков.

Значительная часть трудностей и препятствий на пути становления и развития российского малого предпринимательства лежит за рамками самой сферы малого предпринимательства. На основании имеющихся статистических и аналитических данных можно выделить ряд основных проблем, с которыми сталкиваются в своей деятельности представители малого предпринимательства:

  • несовершенство нормативно-правовой базы в сфере малого предпринимательства;
  • отсутствие действенных финансово-кредитных механизмов и материально-ресурсного обеспечения развития малого предпринимательства;
  • несовершенство системы налогообложения;
  • недобросовестная конкуренция;
  • несовершенство государственной системы поддержки малого предпринимательства;
  • неразвитость системы информационной поддержки малых предприятий;
  • проблемы кадрового обеспечения и подготовки специалистов для малого предпринимательства.

Банковское кредитование

Возможности малых предприятий получить банковский кредит, ограничены в силу более жестких требований банков к малым предприятиям по предоставлению гарантий возврата кредита, ввиду отсутствия у последних достаточно длительной кредитной истории и повышенных рисков. Банковский сектор в большей мере ориентирован на обслуживание крупных предприятий, что существенно повышает издержки кредитования малых предприятий и приводит к повышению ставок по кредитам.

Банком России рассматривается вопрос о целесообразности создания небанковских кредитных организаций, которые будут осуществлять депозитно-кредитные операции и специализироваться на обслуживании (кредитовании) отдельных видов деятельности, в том числе на кредитовании субъектов малого предпринимательства.

В 2001 году кредитный портфель Сбербанка России увеличился в 1,7 раза – до 420 млрд.руб. (объем вложений в реальный сектор экономики возрос более чем на 50% и составил 380,6 млрд.руб., из которых 60 млрд. – инвестиционные кредиты и более 85 млрд. – кредиты для малого и среднего бизнеса). Кредитов населению было выдано на 30 млрд. руб., что в два раза больше чем в 2000 году, причем 80% из них – это долгосрочные кредиты сроком свыше 15 лет.

Лизинг

Отработанная система лизинга позволяет МСП обходить два самых распространенных препятствия на пути к внешним источникам финансирования, а именно, запредельные процентные ставки – и на рублевые, и на валютные ссуды – и слишком жесткие требования к обеспечению, связанные с обычным банковским кредитованием. Кроме того, в Российской Федерации, как, впрочем, и на всех других недостаточно развитых и новых рынках, лизинг позволяет получать средства на более длительные сроки, чем могут и действительно предоставляют коммерческие банки. И, наконец, лизинг нередко оказывается единственным внешним источником финансирования, доступным для МСП, и единственным способом получения жизненно важных основных средств.

Существуют два вида лизинга: оперативный лизинг и финансовый лизинг. Оперативный лизинг это, по сути, разновидность “аренды” стандартного оборудования (например, компьютеры, фотокопировальная техника, автомобили), когда лизинговая компания занимается также и техническим обслуживанием оборудования. Финансовый лизинг предусматривает участие трех сторон (продавец имущества, лизингодатель и лизингополучатель). Лизинговая компания покупает имущество и доставляет его на предприятие, при этом имущество остается собственностью лизингодателя до тех пор, пока право собственности на него не перейдет на законных основаниях к лизингополучателю. Такой конечный переход права собственности является отличительной чертой финансового лизинга.

Существуют три категории лизинговых компаний:

  • Независимые коммерческие лизинговые компании
  • Промышленные предприятия во взаимодействии с банками; такого рода объединения действуют, главным образом, в нефтегазовом и горнодобывающем секторах экономики
  • Банки и их “кэптивные” структуры: несколько банков предлагают в лизинг также и ряд собственных продуктов (например, Сбербанк РФ).

Механизм лизинга в Российской Федерации еще недостаточно отработан. До сих пор лизинг все еще не стал новым источником финансирования МСП, и его официальное положение, с точки зрения законодательства, регулирования и налогообложения, остается не слишком прочным.

“Рослизинг” - Ассоциация лизинговых компаний России

Эта Ассоциация лизинговых компаний России была создана в 1994г. для координации деятельности и представительства лизинговых компаний (включая и иностранные лизинговые компании, работающие на российском рынке), страховых компаний, банков и других организаций, работающих в области лизинга. В данный момент в состав Ассоциации входят 82 компании. Контакты с “Рослизингом” имеют важное значение для отслеживания фактического развития рынка лизинга в России.

Росагроснаб

В 80-е годы на базе предприятий сельскохозяйственного машиностроения, которые поставляли оборудование и запчасти предприятиям этого сектора, был создан Росагроснаб. Это лизинговая компания, предлагающая сельскохозяйственным предприятиям и фермерам оборудование и технику в лизинг через своих представителей во всех 89 регионах.

Компания ежегодно получает деньги из Министерства сельского хозяйства, которые использует для закупки сельскохозяйственной техники. Затем оборудование сдается в лизинг сельскому хозяйству на 5 лет с ежемесячными лизинговыми платежами, которые устанавливаются на исключительно низком уровне с тем, чтобы подчеркнуть дешевый источник исходных инвестиционных средств. Хотя сельское хозяйство позволяет генерировать потоки денежных средств в течение нескольких месяцев в году, дополнительные виды деятельности позволяют совхозам осуществлять ежемесячные платежи. По условиям сделок через пять лет право собственности на имущество переходит к лизингополучателям. В течение всего периода лизинга эксплуатационные расходы покрывает лизингополучатель. В случае неуплаты возможна договоренность об уплате задолженности сельскохозяйственной продукцией, в противном случае Росагроснаб без труда отберет у сельскохозяйственного предприятия свою технику.

За время своего существования в общей сложности эта компания передала в лизинг оборудования на сумму 500 млн. долл. США. Практически вся техника - российского производства, хотя кое-что покупалось и у зарубежных поставщиков таких, например, как IDC, Casgoine Mellot, New Holland и John Deere. Проведя сертификацию своей продукции на российском рынке, и другие компании смогут продавать свою технику Росагроснабу.

Несмотря на то, что компания считается лизинговой, следует заметить, что она известна тем, что субсидирует российских производителей сельскохозяйственной техники, и что условия лизинга практически никогда не выполняются, что превращает ее в нечто вроде субсидирующего агентства Правительства РФ.

Московская лизинговая компания (МЛК)

По мнению представителей МЛК, рынок лизинга в России постепенно восстанавливается, и фирма продолжает свою деятельность в данном секторе и после кризиса. Учредителем компании является Московское Правительство, которое рассматривает МЛК в том числе как инструмент расширения занятости. Компания передает в лизинг: объекты недвижимости, оборудование для пищевой и деревообрабатывающей промышленности, типографское, медицинское и торговое оборудование типа холодильников, холодильных камер и витрин. Последнее время к этому перечню прибавились подержанные грузовики. Размеры сделок лежат в пределах 50-250 тыс. долл. США. Компания открыла свои представительства в Уральском и Сибирском регионах.

В 1999г. объем лизинговых сделок составил 3 млн. долл. США, a в 2000г. эти цифры были еще выше. Целевыми группами являются МСП с числом работников менее 100 человек и максимум 25-процентным долевым участием государства, иностранного инвестора и основного акционера.

На сегодняшний день уровень неплатежей составляет 7%, которые возвращаются, главным образом, через суды и переговоры. Поскольку лизинговые платежи осуществляются в форме предоплаты, только от способности МЛК вести учет зависит, теряются ли какие-то деньги или нет.

Лизинг за пределами Москвы разрешен только при условии, что оборудование изготовлено в Москве. Это сразу же вывело из числа клиентов предприятия добывающей промышленности и сельского хозяйства, хотя МЛК не исключает, что будет сотрудничать и с ними.

Федеральный фонд поддержки предпринимательства профинансировал на долевой основе три программы лизинговых компаний, мероприятия которых направлены на поддержку субъектов малого предпринимательства во Владимирской, Костромской, Московской, Тверской областях (объемы финансирования составили 16,2 млн. рублей, привлечено из иных источников 5,6 млн. рублей).

Мониторинг деятельности 9 региональных лизинговых компаний, работающих с малыми предприятиями, показал, что средний процент лизингополучателей – субъектов малого предпринимательства от общего количества клиентов составляет 61,5%, при этом из общего количества заключенных договоров на автотранспорт приходится 28,2%, на торговое оборудование –27%, компьютеры и другую оргтехнику – 8,6%, на производственное оборудование – всего 4,5%, сельскохозяйственное оборудование – 1,3%.

“Нижегородская лизинговая компания” за последние два года заключила лизинговых сделок с более чем 50 предпринимателями объемом в 8,10 млн.рублей и более 1704 тыс.долларов США.

Лизинговой компанией “Кубаньлизингмаш” Краснодарского края было проведено 10 лизинговых операций на 4 млн.рублей. Внедрение оборудования, поставляемого по лизингу позволило в 1,5 раза увеличить объем производства лизингополучателями, дополнительно внести в бюджеты всех уровней около 1 млн.рублей.

Венчурное финансирование

Одним из наиболее распространенных в мировой практике инструментов финансирования малого предпринимательства является венчурное инвестирование. Инвестиции венчурного капитала сопряжены с длительными сроками вложений, относительно повышенными рисками, но обеспечивают более высокую доходность в случае успешного развития получателей инвестиций. Эти средства вкладываются, в основном, в уставной капитал вновь созданных малых и средних предприятий, ориентированных, как правило, на развитие новых технологий или создание новых наукоемких продуктов.

На заседании Правительственной комиссии по научно-инновационной политике 27 декабря 1999 годы были одобрены Основные направления развития внебюджетного финансирования высокорисковых проектов (система венчурного инвестирования) в научно-технической сфере на 2000-2005 гг. Минпромнауки России приступило к формированию системы страхования инвестиционных рисков в инновационной сфере, принимая во внимание, что венчурное инвестирование является высокорисковым.

Микрофинансирование

Для становления малых предприятий и деятельности предпринимателей без образования юридического лица важное значение имеет проблема быстрого доступа к кредитным ресурсам в относительно малых суммах, используемым в качестве оборотных средств (микрофинансирование). По оценкам Ресурсного центра малого предпринимательства объем рынка микрофинансирования в России составляет около 7 млрд.долларов.

Только в 1998-2000 годах началась реализация нескольких программ микрофинансирования на общую сумму около 100 млн.долларов на региональном уровне при содействии ФФПМП и ряда зарубежных и международных организаций.

Состояние программ микрокредитования (отчет ФФПМП) на 01.01.2001 г.:

среднемесячная процентная ставка по микрокредитам – 6% в месяц;

средний размер займа – 12,5 тыс. руб.;

средний объем займов на одного клиента – 20 тыс. руб.;

средний процент возврата займов – 95%;

распределение займов: торговля - 55%, оказание бытовых услуг - 24%, сельское хозяйство - 11%;

63% всех займов предоставляются начинающим предпринимателям.

Осуществление программ микрокредитования в регионах показало, что эта услуга востребована не только предпринимателями с низкими уровнями доходов, но и субъектами малого предпринимательства, заинтересованными в оперативном доступе к финансовым ресурсам. Показательно, что услуги микрокредитования активно востребованы в районных центрах и муниципальных образованиях.

В Свердловской области выдачу микрокредитов ведут 16 муниципальных фондов. С июля 1998 года по февраль 2000 г. эти фонды предоставили 1388 займов на 15 млн.рублей. Ставка кредита составляет 8-9% в месяц. Срок возврата -3 месяца. Для получения кредита не требуется залог. Возвратность кредитов -98%.

В Смоленской области кооператив финансовой помощи “Содействие” выдал за 8 месяцев 2000 года 1321 микрозайм на сумму 18600 тыс.рублей, коэффициент оборачиваемости ресурсов в микрокредитовании составил 5,3.

Несмотря на расширение такого вида финансовой поддержки как микрофинансирование, коммерческие банки практически не развивают программы микрофинансирования, в связи с чем большая часть рынка такого рода финансовых услуг действует на “неформальной” основе в рамках теневого оборота. Соответственно, прибыль, получаемая по ссудам и микрокредитам, не учитывается в официальном обороте и не облагается налогами.

Общества взаимного кредитования

Значительные резервы привлечения инвестиций в сферу малого предпринимательства заложены в развитии внебанковского рынка капитала путем развития системы обществ взаимного кредитования (кредитных кооперативов и союзов), являющихся достаточно эффективным механизмом вовлечения свободных средств граждан в развитие малого предпринимательства.

В Волгоградской области кредитные потребительские кооперативы и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы действуют с 1994 г. За это время выдано займов на 33,2 млн.рублей. В настоящее время в области действует 55 кредитных кооперативов. В 1999 году их активы составили 18,2 млн.рублей, выдано займов на сумму 22,3 млн.рублей, в том числе крестьянским (фермерским) хозяйствам - 8,2 млн.рублей, предпринимателям - 7,2 млн.рублей, гражданам - 6,9 млн.рублей.

Для оказания финансовой помощи индивидуальным предпринимателям при Республиканском фонде поддержки малых предприятий Чувашской Республики в октябре 1998 года образован потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей “Союз”. За время деятельности кооператива заключено 76 договоров на сумму 3,62 млн.рублей.

На территории Хабаровского края действуют 9 кредитных союзов. Кредитный потребительский союз “Первый Дальневосточный” в г. Комсомольске-на-Амуре, созданным в 1995 году с числом пайщиков 1100 человек выдал 8630 займов в сумме 34621 тыс.рублей. Займы выдавались за счет сформированного фонда финансовой взаимопомощи, который состоит из личных сбережений пайщиков.

В настоящее время в России уже работают более 700 таких обществ. Право создания обществ взаимного кредитования определено гражданским законодательством, но для более целенаправленного использования этого механизма необходимо разработать нормативно-правовую базу и организовать методическое сопровождение.

Как проблемы отражены в Концепции

Учитывая важность развития предпринимательства как сектора экономики, способного обеспечить занятость населения, снижение социальной напряженности, создание среднего класса 19 декабря 2001 года на заседании Государственного совета Российской Федерации была одобрена Концепция государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации, по реализации которой были даны соответствующие поручения Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. Концепция включает следующие основные направления совершенствования государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства:

1. Оптимизация нормативно-правовых основ регулирования малого предпринимательства со стороны государства;

2. Развитие системы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;

3. Совершенствование механизмов использования государственного и муниципального имущества для развития системы малого предпринимательства;

4. Совершенствование системы налогообложения малого предпринимательства;

5. Совершенствование информационной поддержки;

6. Укрепление и развитие системы подготовки кадров для малого предпринимательства;

7. Активная антимонопольная политика и пресечение недобросовестной конкуренции по отношению к малым предприятиям;

8. Совершенствование деятельности органов государственной поддержки малого предпринимательства.

Развитие системы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства

В целях расширения возможностей доступа малых предприятий (в том числе начинающих) к источникам финансовых средств, необходимых для их развития, необходимо организовать выполнение комплекса мер по следующим основным направлениям:

  • содействие созданию кредитных кооперативов, обществ взаимного кредитования, других небанковских кредитных институтов, предоставляющих на возвратной основе средства под инвестиционные проекты субъектам малого предпринимательства;
  • разработка действенного механизма государственных гарантий, обеспечивающих разделение рисков между государством, кредитными организациями и малыми предприятиями; апробация такого механизма в пилотных субъектах Российской Федерации с последующим анализом эффективности и выработкой предложений по внедрению на всей территории Российской Федерации;
  • субсидирование процентной ставки по кредитам и займам, выдаваемым определенным категориям субъектов малого предпринимательства коммерческими организациями;
  • внедрение в сфере малого предпринимательства типовых схем финансовой аренды (лизинга);
  • содействие в привлечении внебюджетных финансовых ресурсов в малый бизнес;
  • развитие венчурного финансирования инновационных проектов малого предпринимательства;
  • развитие системы формирования кредитных историй предприятий (в том числе малого бизнеса);
  • развитие специализированных организаций (кредитных бюро) в целях упрощения доступа малых предприятий к кредитам коммерческих банков.

Как проблемы решаются в Федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2003-2005 годы

В соответствие с Концепцией и намеченными направлениями развития малого предпринимательства на среднесрочную перспективу, а также в соответствие с Федеральным законом “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации” МАП России разработан проект Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2003-2005 годы, которая определяет основные меры государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации.

Программа представляет собой комплексный план действий по созданию благоприятной среды для малого предпринимательства и опирается на созданную инфрастуктуру поддержки предпринимательства. В Программе учитывается имеющийся опыт реализации предшествующих программ. В то же время Программа исходит из необходимости совершенствования механизмов реализации государственной политики в области поддержки малого предпринимательства и ее более тесной координации с общими задачами экономической политики на федеральном уровне на средне- и долгосрочную перспективу.

Основные цели и задачи Программы Направления решения поставленных задач

Целью Программы является обеспечение условий для интенсивного роста малого предпринимательства и выравнивания потенциала развития малого предпринимательства в разных регионах России на основе создания современной рыночной среды.

Задачи Программы определяются ее конечной целью и заключаются в создании правовой, финансовой и административной среды, способствующей активизации предпринимательской деятельности, созданию новых рабочих мест и повышению благосостояния вовлеченных в предпринимательство широких слоев населения.

Государственная поддержка малого предпринимательства – это формирование качественной, добротной среды предпринимательства в целом. В этой связи в рамках выполнения Программы будут реализованы меры по созданию разумных и стабильных нормативно-правовых условий функционирования малого предпринимательства.

Для решения задачи создания эффективной кредитно-финансовой системы, разработки и распространения финансовых технологий, необходима максимальная активизация частных инвестиционных ресурсов. В связи с этим основные мероприятия будут направлены на разработку нормативной и методической базы для гарантийных кредитно-финансовых схем, взаимного кредитования и страхования, лизинга, франчайзинга, и других кредитно-финансовых механизмов, их практическое внедрение. Эти меры должны способствовать развитию инвестиционно-кредитных рынков и стимулированию направления средств на финансирование малых предприятий.

Необходимо дальнейшее продолжение отработки практических механизмов финансирования малых предприятий. Для реализации этого направления необходимо: развитие институтов и технологий микрофинансирования, обеспечение обязательств субъектов малого предпринимательства.

Для расширения имущественной поддержки малых предприятий необходимо: качественное улучшение информационно-методической базы; проведение инвентаризации бездействующих производственных площадей крупных госпредприятий; разработка и распространение на этой основе различных экономических и правовых механизмов использования объектов государственной собственности субъектами малого предпринимательства; обеспечение правовых и организационных основ участия субъектов малого предпринимательства в приватизации федерального имущества.

Необходимо продолжать интенсивное развитие сети объектов инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, включающей бизнес-инкубаторы, агентства, технопарки, фонды, инновационно-технологические центры и центры поддержки предпринимательства. Одно из направлений государственной поддержки малого предпринимательства - сохранение и развитие научно-технического потенциала страны, повышение инновационной активности малых предприятий. Задачей Программы в данном направлении является дальнейшее развитие инновационной инфраструктуры на межрегиональном, региональном и муниципальном уровнях, создание условий для коммерциализации результатов научных разработок и продвижения на рынок конкурентоспособной продукции.

Система программных мероприятий

Система программных мероприятий представлена восьмью направлениями (разделами). Данная структура обеспечивает преемственность развития уже имеющейся системы государственной поддержки, причем в каждом направлении ставятся свои внутренние задачи, решаемые в рамках поднаправлений и включает в себя следующие разделы:

Оптимизация нормативно-правовых основ регулирования малого предпринимательства со стороны государства

В настоящее время приняты Федеральные законы от 8 августа 2001г № 128-ФЗ “О лицензировании отдельных видов деятельности”, № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц” и № 134-ФЗ “О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)”

Указанные законы направлены на устранение административных барьеров, сдерживающих развитие предпринимательства.

Кроме того, постановлением Правительства Российской Федерации от 8.07.2001 года № 452 при Правительстве Российской Федерации создана Комиссия по сокращению административных ограничений в предпринимательстве. Планом работы комиссии предусмотрена подготовка предложений по изменению действующего законодательства в соответствии с принятыми законами. Предполагается, что в ходе реализации Программы будет проводиться анализ применения законодательства и влияния разрабатываемых проектов нормативных правовых актов на развитие малого бизнеса.

Во исполнение поручений Правительства Российской Федерации, МАП России разработал проект Федерального закона “О внесении изменений в Федеральный закон от 14.06.1995 N 88-ФЗ “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации” и проект постановления Правительства Российской Федерации “О внесении изменений и дополнений в постановление Правительства Российской Федерации от 12.04.1996 N 424 “Вопросы Федерального фонда поддержки малого предпринимательства”. Указанные проекты проходят процедуру межведомственного согласования.

В соответствии с поручением Правительства Российской Федерации МАП России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти подготовил проект Федерального закона “О взаимном страховании”. В настоящее время в проекте учтены замечания Главного государственно-правового управления Президента Российской Федерации и Экономического управления Президента Российской Федерации. Законопроект согласован с Минэкономразвития России и ФКЦБ России и готовится к внесению в Правительство Российской Федерации с учетом предстоящего обсуждения Концепции развития страхования в Российской Федерации и проект федеральногозакона “О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации “Об организации страхового дела”.

Развитие системы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства

В соответствии с поручениями Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации МАП России разработан Комплекс мер, направленных на развитие в Российской Федерации страховых, кредитных и других институтов, обеспечивающих доступ субъектов малого предпринимательства к финансовым ресурсам.

Одним из пунктов, указанного Комплекса мер является Разработка Положения о порядке формирования и использования фондами поддержки малого предпринимательства гарантийных резервов по кредитам и займам, предоставляемым субъектам малого предпринимательства кредитно-финансовыми институтами. В настоящее время АО “ИНАУДИТ”, победившее в конкурсном отборе исполнителей Федеральной программы, проводит данную работу.

Совершенствование механизмов использования государственного и муниципального имущества для развития системы малого предпринимательства.

В соответствии с поручениями данными Президентом Российской Федерации по итогам заседания Госсовета, Минимуществу России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти поручено подготовить перечень федерального имущества, не планируемого к использованию в других целях, для сдачи его в аренду субъектам малого предпринимательства, упрощенной процедуры заключения договоров аренды федерального имущества с субъектами малого предпринимательства, а также разработать процедуры, стимулирующие участие малых предприятий в приватизации федерального имущества.

В настоящее время проводится работа по данному поручению.

Укрепление и развитие системы подготовки кадров для малого предпринимательства

Для дальнейшего развития малого предпринимательства, повышения занятости населения путем развития малого предпринимательства одним из приоритетных направлений в сфере подготовки кадров является обучение основам предпринимательской деятельности безработных граждан, незанятого населения, женщин, молодежи, граждан, уволенных с военной службы, других категорий граждан, особо нуждающихся в социальной защите и испытывающих трудности в поиске работы, а также повышение квалификации лиц, занятых на малых предприятиях.

Развитие и повышение эффективности функционирования инфраструктуры поддержки малого предпринимательства

В рамках направления будут реализованы мероприятия по развитию инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, формирующих условия для создания цивилизованных рыночных отношений и непосредственно обеспечивающих условия для интенсивного роста малого предпринимательства путем оказания информационных, консультационных, образовательных, финансовых и других услуг.

Совершенствование деятельности органов государственной поддержки малого предпринимательства

Направление включает в себя мероприятия по созданию условий для доступа субъектов малого предпринимательства к выполнению государственного заказа; выполнению научно-исследовательских и аналитических разработок в области малого предпринимательства; разработке проектов Федеральной, специальных и комплексных региональных программ поддержки малого предпринимательства; научно-аналитическому обеспечению малого предпринимательства и его государственной поддержки.

Международное сотрудничество в сфере малого предпринимательства

В рамках данного направления будет осуществляться разработка и реализация программ сотрудничества с государствами – участниками СНГ, в том числе Программы поддержки малого и среднего бизнеса на 2002-2005 гг. в рамках Союзного Государства России и Беларуси, сотрудничество в области поддержки малого предпринимательства в рамках соглашений между МАП России и министерствами и ведомствами зарубежных стран, Федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства и структурами государственной поддержки малого предпринимательства зарубежных стран, сотрудничество в области поддержки малого предпринимательства с международными организациями, участие в подготовке и реализации международных проектов технического содействия развитию малого предпринимательства в Российской Федерации.

Будет также осуществляться содействие внешнеэкономической деятельности малых предприятий, в том числе в рамках деятельности представительств Российской Федерации по торгово-экономическим вопросам в зарубежных странах, торгово-экономических отделов посольств, других загранучреждений России, участие в работе межправительственных комиссий по торгово-экономическому и научно-техническому сотрудничеству с зарубежными странами, в том числе в созданных в их рамках рабочих группах по малому и среднему предпринимательству.

Примеры работы в этом направлении международных организаций, работающих в России

Микрофинансирование – это относительно молодое явление. Оно развивается последние 30 лет; начавшись в густонаселенных странах Азии, оно переместилось в Латинскую Америку и Африку. Хорошо известными примерами служат “Грамин бэнк” в Бангладеш, имеющий свыше 2 млн. клиентов-заемщиков, банк “Ракьят”, Индонезия (БРИ), насчитывающий 1,89 млн. заемщиков, и “БанкоСоль” в Боливии, у которого 62 тыс. клиентов. И “Грамин бэнк”, и “БанкоСоль” выросли благодаря проектам микрофинансирования на базе грантов. Эти примеры как раз подтверждают тот факт, что расширение масштабов деятельности в области микрофинансирования вполне возможно. Большинство учреждений микрофинансирования в мире намного меньше. Важнейшим критерием успеха является не абсолютный размер, а достигло ли учреждение уровня и масштабов экономической жизнеспособности.

У учреждений микрофинансирования имеется пять характеристик, отличающих их от традиционных финансовых учреждений. Это:

  • Клиентская база: Целевой группой МФИ являются люди с низкими доходами, неофициально занимающиеся бизнесом, или представляющие низший уровень официально зарегистрированной экономической деятельности.
  • Методология кредитования: В основе традиционного банковского дела лежит обеспечение и длительная процедура оформления заявки на кредит. МФИ используют методологии кредитования, в основе которых лежит информация или репутация, нередко в совокупности с системами взаимных гарантий членов одной группы. МФИ “приводят банк к людям”; они мобилизуют и организуют группы, выполняющие отчасти или в основном функции розничного кредитования (например, деревенские банки).
  • Административные издержки: Микрокредитование - дело весьма трудоемкое. Операционные издержки составляют, как правило, 10-21% от портфеля выданных ссуд, что довольно много по сравнению с коммерческими банками (у которых этот показатель обычно находится на уровне 4-6%). Для покрытия затрат МФИ приходится устанавливать процентные ставки, превышающие ставки коммерческих банков.
  • Характеристики портфеля: МФИ выделяют небольшие ссуды и на короткий срок, причем основная масса ссуд предоставляется женщинам. Процедуры оформления кредита просты и не занимают много времени. Клиентов посещает работник МФИ, оформлявший ссуды. Один такой работник может одновременно обслуживать до 400 клиентов. Благодаря объему, достигается эффект масштаба операций.
  • Управление: У большинства МФИ организационная структура примерно одинакова; несколько небольших точек, непосредственно занимающихся с клиентами, связаны с надстройкой, которая обеспечивает финансовую, управленческую и техническую помощь. Как и в случае с “франчайзингом”, эти учреждения разрабатывают базовую модель и тиражируют ее.

Принципы функционирования

За последние два десятилетия все заинтересованные стороны постепенно пришли к единому мнению относительно ряда базовых принципов:

  • Льготное кредитование; процентные ставки ниже рыночных по кредитам для конечных пользователей вредны с точки зрения долгосрочного развития сектора. Льготные ссуды нередко используются неэффективно или не по назначению, и у схем льготного кредитования нет будущего. Это может даже мешать становлению крупного жизнеспособного учреждения.
  • Микрофинансирование – это бизнес. Несмотря на то, что с его помощью решаются социальные задачи, им необходимо заниматься по-деловому. Благодаря качественному планированию своих операций, МФИ смогут, в разумный период времени, достичь полной окупаемости затрат (то есть, операционной устойчивости).
  • Определение ставки процента, взимаемой с клиентов, это чисто деловое решение МФИ, на которое не должны влиять/или требовать ни власти, ни финансисты.
  • Донорам желательно стремиться к обеспечению равных условий деятельности, сокращая или воздерживаясь от использования субсидий там и тогда, когда другие МФИ вынуждены занимать средства по рыночным ценам.

Несколько примеров зарубежных программ кредитных гарантий

Программа гарантий для МСП Европейской Комиссии

Программа гарантий для МСП предназначена для расширения и облегчения доступа к источникам заемных средств для малых предприятий – потенциальных создателей рабочих мест в Европе. Ее цель – повысить возможности программ гарантий ЕС в плане:

  • увеличения объема гарантий применительно к существующим вариантам гарантий
  • доступа к финансовым средствам для более значительного числа малых предприятий через разнообразные механизмы финансирования
  • гарантий для более рискованных ссуд

Программа, которой управляет Европейский Инвестиционный Фонд (ЕИФ), является частью инициативы Европейского Союза по вопросам роста и занятости.

Программа гарантий для МСП направлена, прежде всего, на малые инновационные предприятия, имеющие хорошие перспективы роста. Как правило, без дополнительного гарантийного покрытия у таких предприятий имеется ограниченный доступ к источникам средне- и долгосрочного финансирования. В число таких предприятий входят созданные в государстве-члене ЕС МСП с числом работающих менее 100 человек и либо оборотом, не превышающим 40 млн. Евро, либо с совокупным годовым балансом, не превышающим 27 млн. Евро и отвечающим критерию независимости.

Управление малого бизнеса (УМБ) США

Программа кредитных гарантий Управления малого бизнеса Правительства США предоставляет ссуды малым предприятиям, которые не способны финансировать свою деятельность на приемлемых условиях по обычным каналам кредитования. Программа осуществляется при посредничестве частных банков и ряда небанковских кредитных учреждений, предоставляющих ссуды, которые также гарантируются УМБ. У Агентства нет средств для непосредственного выделения ссуд или грантов. Претендентам, отвечающим требованиям УМБ, Агентство может гарантировать до 85% от ссуды в размере 150 тыс. долл. и меньше, и до 75% от ссуд на сумму свыше 150 тыс. (обычно до максимальной гарантируемой суммы в 1 млн. долл.).

Голландская программа кредитных гарантий (Borgstellingsregeling - BBMKB)

В 1989г. правительство Голландии приняло решение о создании Программы кредитных гарантий (Borgstellingsregeling - BBMKB). Цель программы – помочь МСП обеспечить достаточный уровень рентабельности и перспектив развития, а также иметь возможность получить банковский кредит при отсутствии обеспечения. На необеспеченную долю ссуды начинающего предприятия может быть выдана 100-процентная гарантия на сумму до 45 тыс. евро (в 2002г. будет 100 тыс. евро) без какой-либо платы, и при единовременной уплате 3% за более высокую сумму гарантии. Работающим предприятиям предоставляется максимальная гарантия на уровне 90% размера ссуды на сумму 450 тыс. евро (в 2002г. эта сумма вырастет до 1 млн. евро) при единовременной уплате 3%. Гарантия может предоставляться на срок до 12 лет. В соответствии с последними изменениями в политике, начиная с 2002г. и далее единовременная плата будет колебаться в пределах 2-3,6% в зависимости от срока действия гарантии. Начиная с 2002г. и далее, все предоставленные правительством гарантии требуют личной гарантии директора/владельца контрольного пакета акций предприятия на сумму 15 тыс. евро. По условиям программы коммерческим банкам ежегодно могут предоставляться гарантии на общую сумму 450 млн. евро. Ежегодно из общего числа гарантий используются 95%, или 3500. По мнению банков, внедрение более совершенного механизма распределения квот на гарантии между банками позволит в конечном итоге использовать все 100% гарантий. В настоящее время почти 90% средств, выделяемых на гарантии, получают 3 крупнейших голландских банка.

По оценке фирмы “Делойт энд Туш Баккенист” (2000г.) программа оказывает положительное влияние на рост МСП и, соответственно, на экономику Голландии в целом. Оценка показывает, что через пять лет после получения кредитной гарантии по программе МСП обычно успешно развиваются. В частности, что касается начинающих компаний, соотношение их собственного и заемного капитала выросло. Следует отметить также, что количество персонала на таких МСП увеличилось, тогда как на тех голландских предприятиях, которые не получали кредитных гарантий, сократилось.

Программа кредитных гарантий для малых предприятий – Великобритания

Программа кредитных гарантий для малых предприятий (ПКГ МП) Великобритании была создана в 1981г. Министерством торговли и промышленности (МТП). Цель программы – облегчить доступ к источникам заемного капитала для жизнеспособных предприятий, которые не в состоянии получить средства обычным путем из-за отсутствия обеспечения или показателей работы в прошлом, или того и другого. Гарантии предоставляются на ссуды, выдаваемые уполномоченными кредиторами. Ссуды выдаются предприятиям, которые не в состоянии получить средства обычным путем из-за отсутствия обеспечения или кредитной истории. Начиная с 1993г., подход к начинающим и действующим предприятиям в рамках программы изменился. Действующие предприятия могут рассчитывать на гарантию, покрывающую до 85% размера ссуды, за которую они платят комиссионные в размере 0,5%, тогда как начинающим предприятиям гарантии выдаются на 70% ссуды, за что с них взимают 1,5% в виде комиссионных. Размер максимальной ссуды, выдаваемой в рамках программы, со временем вырос, и в настоящее время составляет 340 тыс. долл. США для действующих предприятий, и 140 тыс. для начинающих. В 1996г. в программу были внесены изменения, в результате которых сократилось количество определений размера, а максимальный срок погашения ссуды вырос до 10 лет. Эти изменения сказались как на количестве полученных ссуд, так и на общем объеме кредитов в рамках данной программы.

Самые последние данные, обнародованные МТП, указывают на то, что в 1998/99 финансовом году гарантии в рамках программы были выданы на 4482 ссуды на общую сумму 257 млн. долл. Это меньше, чем 5081 ссуд на общую сумму 273 млн. долл., на которые были выданы гарантии в 1997/98 финансовом году. В 1998/99гг. на долю начинающих предприятий пришлось 27% всех ссуд. Значительная доля ссуд (63%) не превышала суммы 40 тыс. долл., хотя на них пришлось 27% общей суммы всех выданных кредитов. Наибольший объем кредитования (114 млн. долл.), доля которого составила 45% всего объема, пришелся на ссуды в размере от 40 тыс. долл. до 140 тыс. В 1998/99 финансовом году группа из 4 банков (Барклайс, Ллойдс-ТСБ, НатВэст и Эйч-Эс-Би-Си) выдала почти 80% средств, охватываемых программой.

Регулирование кредитных гарантий

В системе международного регулирования кредитных гарантий можно выделить четыре разных аспекта, которые необходимо учитывать при создании эффективного инструмента.

Регулирование обязано обеспечивать достаточную защиту кредитора МСП, получающего гарантию. Кредитная гарантия - это инструмент, дающий некое спокойствие кредитору, который считает, что без гарантии ту или иную сделку проводить слишком рискованно. Поэтому существенное значение имеет уверенность в том, что в случае банкротства заемщика сработает механизм гарантии. Важным элементом появления такой уверенности является закрепление правового положения кредитора по отношению к гаранту.

Кроме того, для эффективной работы инструмента очень важно защитить самого гаранта. Ни одна программа гарантий не начнет работать до тех пор, пока гарант не будет уверен в своей правовой защите в отношениях с кредитором, к примеру, в случаях, когда требование на выплату гарантии поступает тогда, когда отказа заемщика от погашения ссуды не было и в помине. Кроме того, гарант должен быть уверен, что у него имеется закрепленное законом право регресса по отношению к заемщику, который отказался от погашения ссуды, вынуждая тем самым гаранта улаживать вопрос об убытках с кредитором.

Это в полной мере относится и к малому предприятию, участвующему в сделке с гарантией, которое должно быть уверено, что его права защищены законом, и что оно не заключает договор, который может поставить его на грань банкротства.

И, наконец, чтобы инструмент эффективно работал, отношения между этими тремя сторонами необходимо регулировать.

Взаимная гарантия

Кроме кредитных гарантий, предоставляемых органами государственного управления или независимым учреждением, в мире широко известен механизм взаимных гарантий в рамках группы МСП. При составлении данного программного документа было принято решение не останавливаться подробно на механизме взаимных гарантий, поскольку огромный потенциал развития имеется у иных (не взаимных) схем кредитных гарантий, в создании которых непосредственно участвуют органы государственного управления и которые, как следствие, можно реализовать гораздо быстрее. Однако в будущем взаимная гарантия может стать интересным вариантом кредитных гарантий в РФ, и поэтому она рассматривается в этом параграфе.

В странах Европейского Союза взаимные гарантии, как бизнес, существуют уже несколько десятилетий. Они считаются важным инструментом расширения доступа МСП к источникам финансирования. Они подчиняются более или менее строгим правилам в плане административного контроля и надзора, а также с точки зрения платежеспособности. Традиционно деятельность компаний взаимных гарантий (КВГ) сводилась к предоставлению поручительств МСП для облегчения их доступа к банковским финансам. КВГ обеспечивают также более благоприятные условия получения кредита по сравнению с рыночными, поскольку они объединяют интересы сотен МСП. Кроме того, они информируют своих членов из числа МСП об источниках финансирования, предлагают им деловые консультации и т.п.

КВГ оперируют особым капиталом, и у них особые условия платежеспособности. К примеру, в Испании применяются следующие правила, которые помогают лучше понять суть явления:

  • По крайней мере, 50% прибыли компании после уплаты налогов обязаны направляться в резервный фонд, минимальный размер которого должен быть втрое больше минимального капитала компании.
  • КВГ не имеют права выдавать ссуды своим членам.
  • Совокупная величина облигаций, выпускаемых КВГ, не может превышать величины их собственных ресурсов (в которые входят капитал, резервы и фонд технического обеспечения).
  • Собственные ресурсы КВГ подчиняются тем же правилам, что и ресурсы других финансовых структур.
  • Минимум 75% собственных ресурсов КВГ должны быть вложены в государственные облигации, корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичных рынках, и положены на банковские счета.
  • Использование собственных ресурсов и соблюдение правил платежеспособности контролируются Центральным банком.

В Южной Корее на общегосударственном уровне функционируют два банка и два фонда, ориентированных на малый бизнес. Это: Индивидуальный банк Кореи, Гражданский национальный банк, Корейский кредитный гарантийный фонд (дает гарантии по кредитам малых предприятий), Корейский технологический кредитный фонд (осуществляет поддержку новых технологий в малом предпринимательстве).

Лизинговые компании

Международная финансовая корпорация (МФК)

Лизинг, как финансовый инструмент, всегда играл важную роль в экономическом развитии стран-членов МФК. Международный опыт работы МФК в лизинговом секторе доказывает, что развитие лизинга способствует развитию производства и расширению услуг на финансовых рынках. Страны с переходной экономикой, такие как Россия, нуждаются в быстром переоснащении основных средств, чтобы стимулировать рост производства. В ситуации нехватки капитала процесс обновления основных фондов может быть значительно ускорен активным внедрением механизма финансовой аренды (лизинга). Международная Финансовая Корпорация имеет 22-х летний опыт работы в лизинговом секторе. На развивающихся рынках лизинговых услуг МФК, как правило, сочетает проекты технического содействия с инвестированием в отдельные лизинговые компании.

Учитывая значительный опыт работы МФК в лизинговом секторе, Правительство РФ обратилось к Корпорации за содействием в развитии рынка финансовой аренды (лизинга) в России. Для этого в 1997 году при финансовой поддержке Правительств Великобритании и Канады была создана Группа по развитию лизинга. В настоящее время работа Группы финансируется Канадским Агентством Международного Развития (КАМР).

МФК очень заинтересована в лизинге, как сфере своей деятельности, и планирует другие инициативы в этой области.

Программа развития ООН (ПРООН)

ПРООН действует в России с 1993г. По мнению представителей Программы, главная проблема в России – не отсутствие финансовых ресурсов, а недостаточно отработанная нормативно-правовая база. В настоящее время ПРООН пытается как-то исправить положение, непосредственно занимаясь финансовыми операциями.

К ПРООН обратился также один канадский банк, который хотел бы совместно с ПРООН заниматься микрокредитованием сельскохозяйственных предприятий через предприятия пищевой промышленности. Эта идея детально пока не прорабатывалась, но ожидается, что к ней проявят интерес также “Дрезднер банк” и “Райфайсен банк”.

Имеется и еще один план создания в Российской Федерации лизинговой структуры для предприятий сельскохозяйственной отрасли, близко напоминающей инициативу МФК-Рабо-Кампина. В ее состав войдут несколько предприятий пищевой промышленности, производители оборудования и финансовые учреждения.

Райфайсенбанк, Австрия

Представители Райфайсенбанка, который работает в Москве с 1997г., утверждают, что это единственный западный банк, который продолжает свои операции по коммерческому кредитованию и после кризиса 1998г., хотя для этого потребовались дополнительные финансовые вливания в размере 150 млн. долл. США. Банк работает и с индивидуальными клиентами, подтверждением чему является установка 8 банкоматов в центральной части города.

Банк попытался создать альтернативные схемы финансирования на российском рынке. Интересно отметить, что банк создал лизинговую компанию, даже несмотря на то, что, по мнению его представителей, законодательство по лизингу, принятое Думой сразу же после финансового кризиса 1998г., имеет множество недостатков, и противоречит многим положениям Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, налогового законодательства и Гражданского Кодекса. Лизинг является альтернативой коммерческому кредитованию, и использует те же процедуры приема заявок и требования к обеспечению. К числу преимуществ лизинга можно отнести то, что допускается более ускоренная, чем обычно (но не раньше завершения экономического срока службы) амортизация. К недостаткам можно отнести то, что даже при том, что компания Райфайсенбанка работает как с российскими предприятиями, так и с местными филиалами западных клиентов, она ограничивается относительно крупными сделками. Их типичная сделка превышает 15 млн. долл. США, а самая незначительная, совершенная до сих пор, составила 10 млн. Она полностью исключает какие-либо операции финансового или кредитного характера с сельскохозяйственными предприятиями, исходя из посылки, что частным банкам не следует ввязываться в такой ненадежный бизнес.

Йоостен продактс

“Йоостен продактс” это частная российская компания со штатом 20 чел., которая появилась в 1996г., и владеет исключительными правами на реализацию продукции голландской фирмы “Йоостен продактс” на российском рынке. Представители компании утверждают, что поставили сотни голов производителей скота и птицы (коров, цыплят и свиней) вместе с фуражом, пищевыми концентратами, медицинскими препаратами и другими материалами. Фермерские хозяйства расплачиваются за поставки своей продукцией, которую “Йоостен продактс” реализует мясоперерабатывающим заводам и оптовым базам, а также через предприятия розничной торговли.

Ввиду отсутствия хорошего оборудования у скотоводческих хозяйств, компания начала поставлять по лизингу кое-какое оборудование нескольким своим клиентам. В общей сложности компания поставила по лизингу оборудование на сумму 400 тыс. долл. США трем исключительно надежным фермерским хозяйствам.

Принятая система предусматривает первичный взнос в размере 20-30% от размера сделки, обеспечение на остаток стоимости и регулярные лизинговые платежи со стороны клиента. В случае неплатежа “Йоостен продактс” немедленно забирает оборудование назад.

У компании нет лицензии на лизинговые операции, и она предлагает такие сделки лишь очень надежным клиентам, занимающимся разведением и выращиванием скота, и которые являются привлекательными клиентами для основного бизнеса “Йоостен продактс”, а именно, поставки фуража.

В рамках используемой схемы все финансовые риски несет поставщик оборудования, что для него неприемлемо. Более того, компания активно практикует бартерные сделки, что требует специфичных подходов и личных связей с покупателями сельскохозяйственной продукции.

Работа Федерального фонда поддержки малого предпринимательства по данным вопросам с регионами Российской Федерации

Основным инструментом реализации государственной политики по поддержке малого предпринимательства является Федеральная программа поддержки малого предпринимательства (далее Программа). Необходимость реализации Программы диктуется не только положениями Федерального закона от 14.06.95 №88-ФЗ “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации”, но и необходимостью координации усилий государственных и негосударственных структур поддержки малого предпринимательства.

Федеральная программа государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2000-2001 годы (далее - Федеральная программа) была одобрена Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2000 года №121) и Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации (Постановление от 14 апреля 2000 года №298-III ГД).

В результате реализации мероприятий Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2000-2001 годы и Федеральной целевой программы содействия занятости населения в Российской Федерации на 1998-2000 годы в 2001 году около 310 тыс. неработающих граждан получили комплекс организационно-консультационных и образовательных услуг, способствующий их дальнейшему трудоустройству, в том числе 41,5 тыс. человек прошли обучение основам предпринимательской деятельности. Таким образом, принятые в 2000 году меры позволили обеспечить занятость 57,7 тыс. незанятых граждан (103% к уровню 1999 года), из них около 45 тыс. человек занялись индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, около 11,5 тыс. граждан организовали малые предприятия (фермерские хозяйства) или работали в подсобных хозяйствах, а более 1,2 тыс. безработных были трудоустроены на вновь созданные малые предприятия.

Опыт реализации Программы государственной поддержки малого предпринимательства в РФ на 2000-2001годы доказал, что несмотря на ограниченность средств Федерального бюджета в России бюджетные средства необходимы как знак признания государством развития малого бизнеса.

Выделение бюджетных средств на финансирование Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства дает толчок к выделению средств на эти же цели из региональных и местных бюджетов, консолидирует усилия органов исполнительной власти на взаимодействие с союзами и организациями предпринимателей, международными финансовыми организациями, коммерческими банками.

Принципы данного взаимодействия в целях поддержки малого предпринимательства в регионах базируются на соглашениях с участием ФФПМП, как заказчика Федеральных программ, глав Администраций и региональных фондов поддержки малого предпринимательства.

Цель этих Соглашений объединить усилия, распределить ответственность и минимизировать риски для более рационального и эффективного использования средств привлеченных на поддержку малого предпринимательства из Федерального и региональных бюджетов. На сегодня данные Соглашения действуют в 66 регионах.

Обследование 88 регионов позволило констатировать, в 1999г., когда Федеральная программа поддержки малого предпринимательства отсутствовала и регионы не получали средств их Федерального бюджета на принципах долевого финансирования активность субъектов РФ по развитию малого предпринимательства была крайне низка. Так

  • в региональных программах предусмотрено финансирование за счет бюджета субъектов РФ -700,8 млн.руб.
  • в законах о бюджетах субъектов РФ была заложена сумма -473,8 млн.руб.,
  • фактически в 1999 г. из бюджетов регионами было выделено только 378,0 млн.руб.

То есть 63% от запланированного бюджетом и 38,7% от региональных программ.

Другая ситуация сложилась в 2000-2001 г.г., когда начала действовать Федеральная программа 2000-2001 и средства Федерального бюджета стали поступать в регионы на условиях софинансирования:

  • в региональных программах из средств бюджетов РФ было предусмотрено-3,5 млрд.руб
  • в законах о бюджетах субъектов РФ -2,4 млрд.руб.
  • фактически выделено - порядка 2,0 млрд.руб.

То есть, 83,3% от запланированного бюджетом и в 3 раза больше к 1999г. в абсолютном выражении в расчете на год.

Финансирование государством сектора малого бизнеса есть фактор повышения его надежности и создание предпосылок частному инвестору вкладывать свои средства в малое предпринимательство. При остром дефиците ресурсов привлечение внебюджетных средств в сектор малого бизнеса - есть задача первостепенной государственной важности.

Проведенное по заказу ФФПМП обследование показало насколько разнообразен подход регионов к поиску дополнительных, внебюджетных источников по финансированию программ поддержки малого предпринимательства. Регионами предъявлено их порядка 18 (собственные средства предпринимателей, средства банков, компенсации банкам льготной процентной ставки, средства, полученные субъектами МП в виде льгот по налогообложению предоставленные на местном уровне, средства, полученные субъектами МП в виде льготных тарифов по аренде и т.д.) И активность эта явно зависит от степени участи государства в поддержке и развития малого предпринимательства в РФ.

Обследование 88 регионов в целях анализа взаимодействия по реализации федеральной и региональных программ позволил сделать следующие выводы:

сумма привлеченных средств в 2000-2001г.г., составила порядка 2,0млрд. руб.

сумма средств из бюджетов субъектов РФ составила 2,0млрд.руб.

сумма средств из Федерального бюджета ( с учетом средств ФФПМП) составила 220,0 млн.руб.

Таким образом:

на каждый рубль регионального бюджета привлечен 1 рубль из внебюджетных источников

на каждый рубль из федерального бюджета опосредованно привлечено 10 рублей из внебюджетных источников

При условии подключения института гарантий в процесс финансовой поддержки субъектов МП и грамотном их управлении эффект мультипликации может возрасти многократно.

В соответствии с Основными мероприятиями Федеральной программы осуществлялась реализация мероприятий по развитию кредитно-финансовых механизмов, включающих: систему микрофинансирования, развитие лизинга, франчайзинга, разработку механизмов предоставления гарантий по кредитам и займам.

Объем средств, выделенных на реализацию данных мероприятий, составил 42,1 млн. рублей.

Продолжалась работа в 5 регионах по созданию лизинговых компаний. Оказана финансовая поддержка 5 региональным лизинговым компаниям, специализирующимся на работе с малыми предприятиями, в объеме 13,8 млн. руб.

На цели микрокредитования, взаимного финансирования и страхования малых предприятий были выделены средства для финансирования 9 проектов на сумму 19,7 млн. руб. В настоящее время Федеральный Фонд поддержки малого предпринимательства совместно с фондом Евразия осуществляет реализацию 5 программ микрофинансирования малого бизнеса в субъектах Российской Федерации – это региональные фонды поддержки малого предпринимательства: Тульской, новгородской, Мурманской, Орловской областей, Республики Хакасия, предусматривающих предоставление более 1,5 тыс. микрозаймов субъектам малого предпринимательства объемом от 1,0 до 100,0 тыс. руб. каждый. На реализацию данных программ Федеральный Фонд направил 4,0 млн. руб., а также привлек 6,4 млн. руб. средств региональных фондов поддержки малого предпринимательства и 151, 8 тыс. дол. США средств Фонда “Евразия”.

Разработаны методические рекомендации по использованию системы франчайзинга и микрофинансированию субъектов малого предпринимательства фондами поддержки малого предпринимательства в пакете с автоматизированной системой учета и мониторинга процесса микрофинансирования.

При участии Федерального фонда создан франчайзинговый центр для малого предпринимательства.

В 2001 г. в рамках раздела Федеральной программы “Реализация приоритетных направлений развития малого предпринимательства” осуществлялась реализация мероприятий по развитию малого предпринимательства в приоритетных отраслях экономики.

По данным направлениям поддержки малого предпринимательства на конкурсной основе выделены денежные средства на реализацию 14 региональных проектов в Ростовской области, на Кубани, в республиках Калмыкия и Кабардино-Балкария, осуществлялись мероприятия по содействию в развитии малых автотранспортных предприятий.

Заключен договор с Фондом поддержки малого предпринимательства Читинской области. Часть денежных средств направлена на финансирование проекта, целью которого является создание дополнительных рабочих мест и увеличение объемов пассажироперевозок на территории г. Читы.

Выделены средства Новгородской, Читинской областям и Кабардино-Балкарской Республике на реализацию проектов в рамках региональных программ: строительство торгово-остановочного комплекса, расширение комплекса услуг по обслуживанию автомобилей, организация придорожного сервиса; а также Камчатскому государственному фонду поддержки малого предпринимательства на развитие почтового и информационного сервиса на базе местных узлов связи, преимущественно в регионах с низким уровнем развития средств связи (в том числе в малых населенных пунктах и сельской местности).

Осуществлены при поддержке Федерального Фонда и другие проекты.

Основные направления по реализации данных проектов: развитие и расширение производства и реализации продовольственных товаров, продуктов питания, полуфабрикатов, расширение сферы бытового обслуживания населения, расширение сети сервисных центров, организация гостиничного комплекса и др.

Объем средств, выделенных на реализацию данных мероприятий, составил 133,4 млн. рублей.

На реализацию мероприятий раздела Федеральной программы “Повышение эффективности использования созданной инфраструктуры поддержки малого предпринимательства и информационных систем” выделены денежные средства в объеме 9,29 млн. рублей.

В 2001 году решениями конкурсной комиссии по проведению конкурсного отбора исполнителей мероприятий данного раздела Федеральной программы определено 18 победителей - 17 субъектов инфраструктуры малого предпринимательства (со всеми победителями заключены соответствующие договоры целевого финансирования). Всего в двух конкурсах по разделу приняли участие 40 заявителей из 30 регионов России (Удмуртская республика, Республика Адыгея, Республика Саха (Якутия), Республика Карелия, Воронежская, Московская, Смоленская, Ярославская, Нижегородская, Камчатская, Свердловская, Волгоградская области, Усть-Ордынский АО. Так Воронежским областным фондом поддержки малого предпринимательства были выполнены работы по развитию отраслевого инновационного бизнес-инкубатора “Воронеж-Орбита-Сервис”, в частности организовано 5 новых рабочих мест, 15 предпринимателей стали клиентами бизнес-инкубатора, свыше 60 предпринимателей прошли обучение, разработаны методические материалы по вопросам организации и ведения бизнеса малых предприятий в сфере услуг по ремонту и техническому обслуживанию бытовой техники; Центром содействия предпринимательству Свердловской области была оказана кредитно-финансовая поддержки предприятий малого бизнеса с привлечением широкой сети действующих муниципальных фондов; Камчатским государственным фондом поддержки малого предпринимательства проведена работа по созданию центра поддержки малого предпринимательства на базе ГУП “Камчатский выставочный центр” и консультационного пункта на базе Камчатского государственного фонда поддержки малого предпринимательства.

Созданы три региональных информационных центра поддержки малого и среднего бизнеса в г.г.: Санкт-Петербург, Краснодар, Челябинск, и также межрегиональные системы дистрибуции товаров и услуг для малого и среднего бизнеса в регионах.

На реализацию мероприятий раздела V Федеральной программы “Научно-методическое и кадровое обеспечение малого предпринимательства, взаимодействие со средствами массовой информации и пропаганды предпринимательской деятельности” выделены денежные средства в объеме 16,43 млн. рублей, в т.ч. на мероприятия по организации научно-исследовательских работ по совершенствованию нормативных правовых актов, определяющих меры государственной поддержки малого предпринимательства ( г. Екатеринбург).

Организовано обучение граждан основам предпринимательской деятельности, преимущественно в регионах с низким и средним уровнем развития малого предпринимательства, в том числе в республиках Северного Кавказа и субъектах Российской федерации, расположенных в районах Крайнего Севера (На краткосрочных курсах прошли обучение 300 начинающих предпринимателей ).

В результате второго конкурса по решению конкурсной комиссии было отобрано 14 победителей и заключены договоры на сумму 4,45 млн. руб. на реализацию мероприятий.

Всего в 2000-2001 годы было обучено более 2000 человек. Из них: 200 чел.-госслужащие, более 1000 чел. начинающие предприниматели, около 200 – безработные, около 400 менеджеры и бухгалтеры, 100 чел. – преподаватели и консультанты для малого предпринимательства, остальные – военнослужащие, студенты и лица, желающие организовать свой бизнес. Среди обученных более 80% составляют женщины.

Организованы курсы повышения квалификации, на которых прошли обучение 200 служащих из регионов: Иркутская область, Волгоградская область, Московская область, Республика Сахара (Якутия), Пензенская область, Республика Башкортостан, Республика Марий-Эл, Пермская область, Ставропольский край. Разработаны учебно-методические материалы.

В рамках реализации п.V.4.3 “Организация повышения квалификации преподавателей и консультантов для сферы малого предпринимательства” прошли обучение прошли 100 человек из регионов: Рязань, Красноярск, Санкт-Петербург, Москва.

В рамках реализации раздела (п.V.6). выделены средства 4,3 млн. руб.на организацию постоянно действующих выставок-ярмарок и коллективных стендов с продукцией малых предприятий. Всего при содействии Федерального фонда было проведено 15 региональных и межрегиональных выставок, посвященных малому бизнесу, 31 выставка-ярмарка и 72 ярмарки, в том числе:

-экспозиция “Малое предпринимательство - России” ( участвовали11 регионов). На экспозиции представлены образцы продукции, выпускаемые субъектами малого предпринимательства.

- всероссийская межотраслевая выставка отечественных товаров “Покупайте российское”, в рамках которой был организован раздел “Малое предпринимательство России(участвовали около 80 субъектов малого предпринимательства и структур поддержки из 9 регионов Р Ф).

В рамках раздела “Международное сотрудничество” Федеральной программы были подписаны и успешно реализуются ряд соглашений: с Греческой организацией малого и среднего бизнеса и ремесел, Экспортно-импортным Банком США, Администрацией малого и среднего бизнеса Республики Корея, Секретариатом малого и среднего предпринимательства Республики Аргентина, Министерством промышленности, торговли и ремесленничества Итальянской Республики. Кроме того, подписаны соглашения с Комиссией по справедливой торговле Республики Корея и Бразильской службой поддержки малых предприятий, Черноморским банком торговли и развития, Государственным Секретариатом по вопросам малых и средних предприятий, торговли, ремесел и потребления при Министерстве экономики, финансов и промышленности Французской Республики; подписан План действий Российско-Американской рабочей группы по вопросам развития малого бизнеса на период с 1 ноября 2000 г. по 31 декабря 2001 г. , в рамках которой с 31 мая по 2 июня 2000 года состоялась Международная конференция “Положительный опыт развития малого предпринимательства”. В июле 2001 года проведен учебный семинар "Улучшение доступа к финансированию и кредитованию МСП" В октябре 2001 года состоялась конференция "Финансово-кредитные механизмы поддержки малого предпринимательства".

В 2001 году Федеральный Фонд совместно с Палатой экономики Австрии организовал на базе Тульского регионального фонда цикл из 6 учебно-методологических семинаров по маркетингу, управлению, финансовому менеджменту и внедрению информационных технологий на малых предприятиях. В результате было подготовлено 20 специалистов-мультипликаторов в области развития МСП.

Совместно с Бюргесбанком (Австрия) Федеральный Фонд приступил к разработке инструментов создания гарантийных фондов на территории России.

Федеральный Фонд совместно с финской корпорацией Финнвера в 2001 году организовал три учебных семинара в Финляндии и Санкт-Петербурге по проблемам развития механизмов государственных гарантий по кредитованию малого бизнеса в России. Обучение прошли 70 человек.

Начато сотрудничество с Бельгией, прошел первый цикл семинаров в Волонском регионе, намечена тематика на 2002 год.

Продолжено сотрудничество в рамках Российско-Австрийской, Российско-Американской, Российско-Итальянской, Российско-Турецкой, Российско-Корейской и других рабочих групп по малому бизнесу.

Подготовлены предложения о развитии основных направлений взаимодействия сторон в рабочих группах по поддержке малого предпринимательства в рамках межправительственных комиссий по торгово-экономическому и научно-техническому сотрудничеству со странами: Великобритания, Канада, Италия, Греция, Швеция, Мексика, Болгария, Австрия, Япония, Бразилия. Вопрос о содействии развитию малых предприятий также обсуждался в ходе XIII заседания Межведомственной комиссии по участию Российской Федерации в международных организациях системы ООН.

Рекомендации III Всероссийской конференции представителей малых предприятий (работа 6 секций по отдельным направлениям)

В рамках Конференции проведены заседания 6 тематических секций по следующим направлениям:

    1. Малый бизнес и банковская система: механизмы кредитования;
    2. Проблемы налогообложения малого предпринимательства;
    3. Развитие негосударственных небанковских институтов финансирования малого предпринимательства;
    4. Имущественное обеспечение малого предпринимательства;
    5. Лизинг как механизм поддержки субъектов малого предпринимательства;
    6. Развитие государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса.

Конференция оценивает фактическое состояние малого предпринимательства (МП) в России как весьма неудовлетворительное. Сегодня в городах России число малых предприятий составляет 880 тыс.; численность работников в сфере МП – 6600 тыс. (8,6% всего занятого населения), около 5 млн. человек занимается индивидуальной предпринимательской деятельностью; общий вклад МП в ВВП – 10%; число малых предприятий в промышленности (на конец 2001 г.) - 125 тыс., оно сократилось на 6,4% по сравнению с 2000 г.; в научно-технической сфере – 28 тыс. при сокращении на 7,4%.

Характерно, что малые предприятия, удельный вес которых в промышленности составляет 15%, производят 30% общего объема выпуска товаров и услуг, обеспечивают занятость в среднем почти 21% от численности работающих. В сельской местности на конец 2001 г. действует 265,5 тыс. крестьянских (фермерских) хозяйств (по сравнению с 1997 г. их число снизилось на 5%). Кроме того, около 2,5 млн. семейных подворных хозяйств также поставляют свою продукцию на рынок. В целом их совокупный вклад в валовое производство продовольствия в России составляет около 20%.

Таким образом, развитие МП в России – при сохранении нынешних тенденций – все большеотстает от потребностей рыночной экономики, что не позволяет реализовать предпринимательский ресурс общества для решения экономических и социальных задач. Малый бизнес на протяжении уже ряда лет – фактически, с середины 90-х гг. – находится в фазе “нулевого роста”.

Переход к ускоренному развитию МП требует, прежде всего, совершенствования внешней среды, в которой существует малый бизнес – в первую очередь, законодательной и нормативно-правовой базы этого вида деятельности. Большинство положений действующего федерального закона о государственной поддержке малого предпринимательства, разработанного в начале 90-х гг. и принятого в 1995 г., устарело, не соответствует сложившимся реалиям. Продолжается многолетнее противодействие принятию законов о взаимном кредитовании и страховании субъектов малого бизнеса, необходимых для кардинального улучшения финансовой ситуации в этой сфере.

Успешное развитие малого бизнеса существенно сдерживает недостаток финансовых средств. Банки в большинстве случаев не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса.

Малому бизнесу необходима действенная система поддержки. Реально различную помощь (льготные услуги, кредиты и т.п.) получает всего лишь несколько процентов субъектов малого бизнеса.

Серьезные проблемы испытывают субъекты МП в области имущественной поддержки:

  • отсутствие доступа к информации о наличии государственного и муниципального имущества, сдаваемого в аренду, подлежащего продаже (приватизации);
  • длительность и сложность процедуры оформления и регистрации субъектами МП сделок по использованию имущества;
  • высокая стоимость сделок по аренде и продаже имущества;
  • отсутствие долгосрочных и стабильных условий аренды.

Не решена проблема предоставления предприятиям малого бизнеса государственных и муниципальных заказов. Действующие законодательные и нормативные акты, регламентирующие этот процесс, нуждаются в кардинальном пересмотре. Законодательно установленный норматив предоставления малым предприятиям 15% общего стоимостного объема заказов повсеместно не выполняется. Субъекты малого бизнеса практически не допускаются к госзаказу.

Исходя из вышеизложенного, Конференция рекомендует предпринять меры по следующим целевым направлениям ресурсной поддержки малого бизнеса.

Малый бизнес и банковская система: механизмы кредитования

1. Повысить заинтересованности банков в кредитовании малого бизнеса.

2. Создать в России действеннуя систему предоставления государственных гарантий, обеспечивающую доступ субъектов малого предпринимательства к финансовым ресурсам.

Налогообложение малого предпринимательства

В целях совершенствования действующей системы налогообложения субъектов малого предпринимательства необходимо осуществить ряд следующих первоочередных мер:

1.Безотлагательно пересмотреть поправку в закон о едином налоге на вмененный доход от 31.12.2001 относительно уплаты единого социального налога индивидуальными предпринимателями и плательщиками единого налога на вмененный доход.

2. Обеспечить принятие не позднее октября 2002 году и введение в действие с 2003 года пакета налоговых законов, направленных на реальное стимулирование малого предпринимательства в России, включая особый налоговый режим для инновационного предпринимательства, и гарантировать их стабильность в течение ближайших 5 лет.

3. Привести применение специальных режимов налогообложения в соответствие с критериями отнесения к субъектам малого предпринимательства, установленными Законом РФ № 88-ФЗ от 14.06.1995 г. "О государственной поддержке малого предпринимательства РФ".

4. Упростить учет и отчетность субъектов малого предпринимательства при применении специальных налоговых режимов, а также форму отчетности по налогам при общем режиме налогообложения, а так же формы и порядок предоставления статистической отчетности.

Развитие негосударственных небанковских институтов финансирования малого предпринимательства

В целях создания благоприятных условий для формирования и развития небанковских институтов финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации необходимо:

1 Не допустить ухудшения существующей системы налогообложения микрофинансовых организаций.

2. Способствовать принятию федерального закона о кредитной кооперации, регулирующего деятельность кредитных кооперативов с участием физических и юридических лиц.

3. Изыскать возможность дополнительного выделения в 2002 г. средств на развитие институтов микрофинансирования в целях государственной поддержки малого предпринимательства.

Имущественное обеспечение малого предпринимательства

Для решения указанной задачи необходимо осуществить следующее:

1. Разработать и принять нормативные документы, определяющие специальные условия (льготы, преференции) и порядок передачи неиспользуемых производственных площадей и технологического оборудования предприятий, находящихся в государственной или муниципальной собственности, малым предприятиям на условиях долгосрочной аренды, выкупа, передачи оборудования в лизинг.

2. Создать на региональном и муниципальном уровнях реестры имущества, предназначенного для передачи в аренду или продажи субъектам малого предпринимательства (раздел в рамках единого реестра государственного и муниципального имущества). Обеспечить свободный доступ субъектов МП к данным реестра (через Интернет, средства массовой информации).

3. Установить преимущественное право для субъектов МП на продление (перезаключение) договоров аренды нежилых помещений и земельных участков, ввести запрет на взимание за это платы.

Лизинг как механизм поддержки субъектов малого предпринимательства.

В целях более эффективного использования лизинга как важного ресурсного источника для малого бизнеса необходимо выполнить мероприятия и провести корректировку нормативно-правовой базы по следующим направлениям.

1. Выделять лимит государственной гарантии с целью привлечения дешевых международных финансовых ресурсов для лизинговых компаний, специализирующихся на работе с малыми предприятиями.

2. Разработать и ввести в действие механизм частичной компенсации снижения процентной ставки по кредитам для лизинговых компаний, специализирующихся на работе с малыми предприятиями, выданными кредитно-финансовыми организациями.

3. Расширить правовые основания, по которым лизинговая компания вправе приобрести предмет договора лизинга.

Развитие государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса.

В целях определения оптимальных путей и форм развития государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса необходимо принять следующий комплекс мер:

1. При финансирование Федеральных и региональных программ развития малого предпринимательства исходить из Закона № 88 “О государственной поддержке малого бизнеса”, устанавливающего выделение не менее 0.5 % бюджета на нужды развития малого предпринимательства.

2. Принять необходимые законодательные меры и обеспечить ресурсную поддержку развития сети венчурных фондов, инвестирующих развитие малого инновационного предпринимательства.

Учебник "Национальная экономика"

Поделиться

Подписаться на новости